4.2.2 Rozvaha - přiřazení účtů

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

ROZVAHA

(BILANCE)

( v celých tisících Kč )

Označení řádku

POLOŽKY ROZVAHY AKTIVA

Řádek

PŘIŘAZENÉ  ÚČTY

a

b

c

Brutto

Korekce

AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 37 + 74)

001

A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

002

353

353

B.

Stálá aktiva (ř. 04 + 14 + 27)

003

B.

I.

Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 + 06 + 09 + 010 + 011)

004

091

B.

I.

1

Nehmotné výsledky  vývoje 

005

012

072

2

Ocenitelná práva

006

B.I.2.1. Software

007

013

073

B.I.2.2.Ostatní ocenitelná práva

008

014

074

3

Goodwill

009

015

075

4

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

010

019

079

5

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

B.I.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

012

051

095

B.I.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

013

041

093

B.

II.

Dlouhodobý hmotný majetek  (ř. 15 + 18 + 19 + 20 + 24 )

014

092

B.

II.

1

Pozemky a stavby

015

B.II.1.1. Pozemky

016

031

B.II.1.2. Stavby

017

021

081

2

Hmotné movité věci a soubory movitých věcí

018

022

082

3

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

019

027

087

4

Ostatní dlouhodobý hmotný majetek

020

B.II.4.1. Pěstitelské celky trvalých porostů

021

025

085

B.II.4.2. Dospělá zvířata a jejich skupiny

022

026

086

B.II.4.3. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek

023

029, 032

089

5

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

024

B.II.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

025

052

095

B.II.5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

026

042

094

B.

III.

Dlouhodobý finanční majetek  (ř. 28 až 34)

027

096

B.

III.

1

Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba

028

061,064

2

Zápůjčka a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoby

029

066

3

Podíly - podstatný vliv

030

062, 064

4

Zápůjčka a úvěry - podstatný vliv

031

067

5

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

032

063, 065, 064

6

Zápůjčky a úvěry - ostatní

033

068

7

Ostatní dlouhodobý finanční majetek

034

B.III.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek

035

069, 064

B.III.7.2. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

036

053

095

C.

Obežná aktiva (ř. 38 + 46 + 68 + 71)

037

C.

I.

Zásoby   (ř. 39 + 40 + 41 + 44 + 45)

038

19x

C.

I.

1

Materiál

039

112, 119

2

Nedokončená výroba a polotovary

040

121, 122

3

Výrobky a zboží

041

C.I.3.1. Výrobky

042

123

C.I.3.2. Zboží

043

132, 139

4

Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny

044

124

5

Poskytnuté zálohy na zásoby

045

151, 152, 153

C.

II.

Pohledávky  (ř. 47 + 57)

046

C.

II.

1

Dlouhodobé pohledávky

047

39x

C.II.1.1. Pohledávky z obchodních vztahů

048

311, 313, 315

C.II.1.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba

049

351

C.II.1.3. Pohledávky - podstatný vliv

050

352

C.II.1.4. Odložená daňová pohledávka

051

481

C.II.1.5. Pohledávky - ostatní

052

C:II.1.5.1. Pohledávky za společníky

053

354, 355, 358 

C.II.1.5.2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy

054

314

C.II.1.5.3. Dohadné účty aktivní

055

388

C.II.1.5.4. Jiné pohledávky

056

335, 371, 373, 374, 375, 376, 378

2

Krátkodobé pohledávky

057

39x

C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů

058

311, 313, 315

C.II.2.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba

059

351

C.II.2.3. Pohledávky - podstatný vliv

060

352

C.II.2.4. Pohledávky - ostatní

061

C.II.2.4.1. Pohledávky za společníky

062

354, 355, 358, 398

C.II.2.4.2. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

063

336

C.II.2.4.3. Stát - daňové pohledávky

064

341, 342, 343, 345

C.II.2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy

065

314

C.II.2.4.5. Dohadné účty aktivní

066

388

C.II.2.4.6. Jiné pohledávky

067

335, 371, 373, 374, 375, 376, 378

C.

III.

Krátkodobý finanční majetek  (ř. 69 + 70)

068

29x

C.

III.

1

Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba

069

254, 259

2

Ostatní krátkodobý finanční majetek

070

251, 253, 256, 257, 259

C.

IV.

Peněžní prostředky  (ř. 72 + 73)

071

C.

IV.

1

Peněžní prostředky v pokladně

072

211, 213 (+/-) 261

2

Peněžní prostředky na účtech

073

221, (+/-) 261

D.

I.

Časové rozlišení  (ř. 75 až 77)

074

D.

I.

1

Náklady příštích období 

075

381

2

Komplexní náklady příštích období

076

382

3

Příjmy příštích období

077

385

Označení ř.

POLOŽKY ROZVAHY PASIVA

Řádek

PŘIŘAZENÉ  ÚČTY

a

b

c

PASIVA CELKEM   (ř. 79 + 101 + 141)

078

A.

Vlastní kapitál   (ř. 80 + 84 + 92 + 95 + 99 + 100 )

079

A.

I.

Základní kapitál (ř. 81 až  83 )

080

1

Základní kapitál