Ve Sbírce listin byl 31. 8. 2022 po bouřlivých diskusích v Poslanecké sněmovně publikován zákon č. 245/2022 Sb. z 10. 8. 2022 (pod částkou 112/2022), který mění stávající znění zákona č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů. V tomto článku si zrekapitulujeme základní informace a upozorníme na zásadní novinky, které novela přináší.
Historie zavedení evidence
Evidenci údajů o skutečných majitelích zavedla s účinností od 1. 1. 2018 novela zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob (tzv. rejstříkový zákon, dále „RZ“); konkrétně se jednalo o novelu č. 368/2016 Sb. z 19. 10. 2016, jejímž prostřednictvím byla do zákona vložena nová ustanovení § 118b až § 118j RZ věnovaná tomuto rejstříku. Zároveň byla novelou č. 460/2016 Sb. ze 14. 12. 2016 do tohoto zákona doplněna další ustanovení § 65a až § 65g RZ a § 118a RZ týkající se evidence svěřenských fondů.
Poznámka:
Uvedené novely byly přijaty do českého práva v důsledku implementace směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 2015/849 z 20. 5. 2015, o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu (tzv. 4th Anti-Money Laundering EU Directive, dále „čtvrtá AML směrnice“) a nařízení EP a Rady (EU) č. 2015/847 z 20. 5. 2015, o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků. Kompletní znění obou těchto předpisů mohou zájemci o jejich podrobnější prostudování nalézt na následujících odkazech:
S účinností od 1. 6. 2021 byla dosavadní úprava evidence skutečných majitelů v rejstříkovém zákoně a v zákoně č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále „AML zákon“), nahrazena novým zákonem č. 37/2021 Sb. z 19. 1. 2021, o evidenci skutečných majitelů (dále „ZoESM“).
Poznámka:
Tento zákon byl přijat v důsledku naléhavosti transpozice směrnice Evropského parlamentu a rady (EU) č. 2018/843 z 30. 5. 2018, kterou se mění směrnice č. 2015/849 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu (tzv. 5th Anti-Money Laundering EU Directive). Tuto směrnici měly členské státy Evropské unie zapracovat do svého práva nejpozději do 10. 1. 2020, takže Česká republika splnila povinnost transpozice se značným zpožděním. Směrnici naleznou zájemci o její bližší prozkoumání na následujícím odkazu:
Aktuální novelou, účinnou od 1. 10. 2022, zákonodárci urgentně reagovali na výtky Evropské komise, podle níž stávající vymezení skutečného majitele a rozsah výjimek nebyly v souladu s evropskou legislativou. Novelu tak Evropská komise stanovila jako dodatečnou podmínku pro podání první žádosti České republiky o platbu z Národního plánu obnovy.
Informační systém evidence
Evidence skutečných majitelů existuje v podobě informačního systému veřejné správy a je vedena v elektronické podobě rejstříkovými soudy. Informační systém spadá pod Ministerstvo spravedlnosti (MSP) a lze jej nalézt na webové adrese https://esm.justice.cz/ias/issm/rejstrik.
Evidence skutečných majitelů ale nadále nebude veřejným rejstříkem ve smyslu rejstříkového zákona; § 16 ZoESM vymezuje specifický okruh osob, které budou mít plný přístup do informačního systému. Kromě samotné evidující osoby, osoby zapsané jako skutečný majitel a osoby, která podala návrh na řízení o zápisu, se jedná např. o soudy, insolvenční správce, orgány činné v trestním řízení, správce daně, Ministerstvo financí, Finanční analytický úřad, Národní bezpečnostní úřad, Ministerstvo vnitra, zpravodajskou službu, Nejvyšší kontrolní úřad, Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových, Úřad pro dohled nad hospodařením politických stran a politických hnutí, Státní pozemkový úřad, ČNB či poskytovatele dotačních prostředků. Plný přístup do systému je umožněn rovněž tzv. povinným osobám podle § 2 AML zákona, mezi které patří např. finanční a úvěrové instituce, soudní exekutoři, notáři, auditoři, daňoví poradci a účetní, osoby oprávněné k obchodování s nemovitostmi nebo ke zprostředkování obchodu s nimi či osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem.
Poznámka:
Pod pojmem „evidující osoba“ ZoESM v § 2 písm. h) rozumí právnickou osobu, která má skutečného majitele, nebo svěřenského správce nebo osobu v obdobném postavení u zahraničního svěřenského fondu.
Výpis z evidence v rozsahu dle § 15 odst. 1 ZoESM může na základě podané ...
Související předpisy SZČR
- 304/2013 Sb. Zákon o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob
- 218/2000 Sb. Zákon o rozpočtových pravidlech
- 253/2008 Sb. Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
- 250/2000 Sb. Zákon o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
- 460/2016 Sb. Zákon, kterým se mění zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, a další související zákony
- 37/2021 Sb. Zákon o evidenci skutečných majitelů
- 245/2022 Sb. Zákon, kterým se mění zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů
Souhlas s využíváním cookies
Vlastní nastavení cookies