V průběhu února 2025 budou všichni účetní a všechny účetní společnosti (povinné osoby) povinni informovat Finanční analytický úřad (dále „FAÚ“) o svých kontaktních osobách. Kontaktní osobou je určený zaměstnanec, podnikající fyzická osoba, nebo člen statutárního orgánu právnické osoby, který má za úkol zajišťovat průběžný styk s FAÚ v provozní době povinné osoby. Nesplnění této povinnosti může být sankcionováno pokutou až do výše 10 000 000 Kč.
Zákon č. 280/2024 Sb. významně upravil ustanovení o kontaktních osobách v AML zákoně zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů. Od 30. 12. 2024 je účinné nové znění § 22, které stanovuje pravidla pro určení a oznamování kontaktních osob:
„(1) Povinná osoba určí konkrétního zaměstnance nebo člena statutárního orgánu k plnění oznamovací povinnosti podle § 18 a k zajišťování průběžného styku s Úřadem v provozní době povinné osoby a v době, kdy uskutečňuje povinná osoba obchody. Pokud je povinná osoba fyzickou osobou a je to opodstatněno rozsahem její činnosti, určí jako kontaktní osobu sama sebe.
(2) Povinná osoba s výjimkou povinné osoby podle § 2 odst. 1 písm. g) informuje Úřad prostřednictvím datové schránky do 30 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou, nebo do 15 dnů ode dne, kdy došlo ke změnám v údajích podléhajících informační povinnosti, o
a) jménu kontaktní osoby,
b) ...
Související předpisy SZČR
- 253/2008 Sb. Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
- 280/2024 Sb. Zákon, kterým se mění zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony
- 420/2024 Sb. Vyhláška o formátu a struktuře podání Finančnímu analytickému úřadu obsahujícího informace o kontaktní osobě
Souhlas s využíváním cookies
Vlastní nastavení cookies