Novela zákona o evidenci skutečných majitelů – stručný přehled důvodů a důsledků

Dne 1. října letošního roku nabyl účinnosti zákon č. 245/2022 Sb., kterým se mění zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů (dále jen „novela“). Jde o úpravu předpisu, který v roce 2021 zavedl změny a komplexnější úpravu v otázce evidence skutečných majitelů právnických osob. Zákon o evidenci skutečných majitelů (dále také „zákon o ESM“) měl za cíl převést do českého práva požadavky evropských směrnic, které upravují oblast skutečných majitelů a obecně pravidel proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Ze strany Evropské komise nicméně došlo k rozporování finální verze účinné zákonné úpravy, respektive k vyjádření pochybností, zda Česká republika provedla tzv. transpozici směrnic plně v souladu s cíli a požadavky evropské úpravy. Obecně připomeňme, že směrnice je právní předpis Evropské unie, jenž je pro členské státy závazný co do výsledku. Je ponecháno na každém z členských států, aby úpravu pravidel převzal do svého vnitrostátního právního řádu s tím požadavkem, že musí být zaručeny cíle směrnice.

Ačkoliv se česká strana plně neztotožnila s výtkami ze strany Evropské komise, jak je podrobněji předestřeno v důvodové zprávě k novele Návrh důvodové zprávy (jedná se o sněmovní tisk 248/0) je k dispozici na internetových stránkách Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR, zde: Sněmovní tisk 248/0 (psp.cz). , nechtěla riskovat ohrožení čerpání plateb z unijních rozpočtů a přistoupila k úpravě zákonného textu na základě připomínek ze strany komise. Přijetí novely bylo provedeno ve zrychleném režimu, některé texty hovoří také o „urgentní“ novele.

Výtky ze strany Evropské komise, na které novela reaguje, jsou tyto:

• nesprávné vymezení pojmu skutečný majitel

Problematickým bylo shledáno užívání pojmů „osoba, která je koncovým příjemcem“ a „osoba s koncovým vlivem“, které sloužily pro charakteristiku skutečného majitele. Nově jsou tyto pojmy odstraněny.

V dané části (§ 2 zákona o ESM) se od tohoto dualismu upustilo a došlo ...